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外国企业主须知：新加坡税务指南

新加坡以其亲商环境、竞争力强的税率和完善的监管体系，成为外国企业家设立公司的首选地之一。若您计划在新加坡开展业务，了解税务制度将有助于优化税务规划并确保合规。

以下是新加坡税务制度的简要概览：

1. 企业税（Corporate Tax）

外资企业的主要税务优势

  • ‍无资本利得税：新加坡不对资本增值征税
  • 属地税制：境外收入一般不征税，除非汇入新加坡
  • 避免双重征税：新加坡与近100个国家签署双重税收协定（DTA），降低国际业务税务负担

2. 个人所得税（Personal Income Tax）

2025年税率表（适用于个人所得税居民）

额外需考量的事项

  • 税务居民身份：每年在新加坡居住183天或以上，可按累进税率缴纳个人所得税，并享受税务减免
  • 非税务居民：工作收入按15%单一税率或累进税率（取高者）缴纳

3. 消费税（GST）

GST 是针对新加坡商品和服务供应征收的间接税。

注册GST的企业必须对应税供应收取9%的GST, 并向新加坡国内税务局（IRAS）提交定期申报。

4. 外国投资者的税收优惠和支持政策

新加坡提供多项税收激励，以吸引外国投资者和促进产业发展，主要包括：

  • 全球投资者计划（GIP）: 适用于高净值外国企业家，可通过投资获得 永久居民（PR）身份
  • 行业特定税收优惠 : 适用于金融、科技、制造业等行业，享受额外税务减免

政策执行机构

获取详细信息，可访问以下官网：
🔗 EDB - 经济发展局
🔗 IRAS - 税务局
🔗 ESG - 企业发展局
🔗 MAS - 金融管理局

为什么选择在新加坡设立公司？

✔ 快捷便利的公司注册流程
✔ 企业所得税仅17%，无资本利得税
✔ 无股息预提税，外资可自由汇回利润
✔ 政治稳定、金融体系健全，法制透明
✔ 新加坡拥有约100个双重税收协定（DTA），减少国际业务的税务负担

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*免责声明：本文仅供参考，不构成税务或法律建议。如需个性化税务规划，请咨询专业顾问。

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